為有效控制和降低各項(xiàng)成本費(fèi)用，確保年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的順利完成，2014年以來(lái)，華電江蘇能源有限公司句容發(fā)電廠本著“量入為出，綜合平衡”的總體原則，全面深化預(yù)算管理，力促管理效益雙提升。一季度，該廠收入比預(yù)算增加4313萬(wàn)元，剔除不可比因素后的支出比預(yù)算降低1354萬(wàn)元。

該廠以全面預(yù)算統(tǒng)領(lǐng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)各個(gè)環(huán)節(jié)，以、全過(guò)程的管理方式，實(shí)現(xiàn)從戰(zhàn)略、規(guī)劃、計(jì)劃到預(yù)算的有效銜接。

年初，該廠要求各部門從自身實(shí)際工作范疇出發(fā)，根據(jù)部門工作職責(zé)和要求，綜合考慮、科學(xué)合理地編制部門歸口管理的各項(xiàng)業(yè)務(wù)預(yù)算指標(biāo)，負(fù)責(zé)制定費(fèi)用管控方案，并完成預(yù)算期內(nèi)預(yù)算項(xiàng)目的制定、控制、分析。財(cái)務(wù)部對(duì)各部門編制的業(yè)務(wù)預(yù)算進(jìn)行匯總、平衡，并以此作為編制企業(yè)年度預(yù)算手冊(cè)的重要依據(jù)，形成草案，提交預(yù)算管理委員會(huì)審核，上報(bào)江蘇公司審批通過(guò)。

過(guò)程中，該廠以資金管理為重點(diǎn)，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行剛性，認(rèn)真組織預(yù)算實(shí)施，將各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)按項(xiàng)目、按月層層細(xì)化分解，明確具體責(zé)任部門、責(zé)任崗位，責(zé)任人員，形成的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任體系，切實(shí)保證各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)的如期完成。同時(shí)，完善預(yù)算臺(tái)賬，加強(qiáng)預(yù)算完成進(jìn)度監(jiān)控；定期按時(shí)根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表、基礎(chǔ)信息等相關(guān)資料，采用對(duì)比和因素分析，從定量與定性、實(shí)際完成與預(yù)算進(jìn)度等層面對(duì)預(yù)算完成情況進(jìn)行總結(jié)分析，編寫預(yù)算分析報(bào)告，并對(duì)異常情況及時(shí)查明原因，制訂解決方案。

如因預(yù)算前提發(fā)生重大變化或發(fā)生預(yù)算例外事項(xiàng)導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行結(jié)果與目標(biāo)出現(xiàn)較大偏差時(shí)，需書面提出申請(qǐng)，擬定預(yù)算調(diào)整方案，說(shuō)明預(yù)算調(diào)整原因、預(yù)算調(diào)整前后指標(biāo)對(duì)比及對(duì)年度預(yù)算指標(biāo)的影響、預(yù)算調(diào)整后的具體措施等。同時(shí)，該廠預(yù)算考核建立在保證安全生產(chǎn)、穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)上，堅(jiān)持“公平、公正、公開(kāi)、真實(shí)”的原則，科學(xué)制定預(yù)算考核管理細(xì)則，按月統(tǒng)計(jì)、按月公布、按季考核，促成達(dá)到“責(zé)、權(quán)、利”對(duì)等統(tǒng)一、有獎(jiǎng)有罰、獎(jiǎng)罰分明的效果。

此外，該廠還堅(jiān)持從源頭抓起，狠抓閉環(huán)管理，堅(jiān)決杜絕預(yù)算外開(kāi)支和超標(biāo)現(xiàn)象的發(fā)生；嚴(yán)格控制各項(xiàng)成本費(fèi)用支出，加強(qiáng)各成本主體過(guò)程監(jiān)控和過(guò)程考核，進(jìn)一步完善成本管理體系，積極有效推動(dòng)成本對(duì)標(biāo)工作的開(kāi)展。